Manual de Procedimientos de la Dirección de Finanzas de Servicios de Salud del Estado de Querétaro.
Pág. 9642 PERIÓDICO OFICIAL 13 de noviembre de 2010
SECRETARÍA DE SALUD
SERVICIOS DE SALUD DEL ESTADO
DE QUERÉTARO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DE LA DIRECCIÓN DE FINANZAS
IDENTIFICACIÓN
DIRECCIÓN DE FINANZAS
CLAVE DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS:
U330-MP-01-01
NÚMERO DE EJEMPLARES EDITADOS:
NÚMERO DE VERSIÓN: 1
FECHA DE VIGENCIA: A PARTIR DE MAYO DE 2009
RESPONSABLES DE SU ELABORACIÓN:
C.P. FERNANDO DAMIÁN OCEGUERA
DIRECTOR DE FINANZAS
LIC. FELIPE RAMÍREZ MORENO
ASESOR DE LA DIRECCIÓN DE FINANZAS
LIC. GEORGINA RODRÍGUEZ HERNÁNDEZ
JEFA DEPARTAMENTO ORGANIZACIÓN, DESARROLLO
E INFORMÁTICA
PROFRA. MARÍA MAGDALENA GARCÍA MONTIEL
ANALISTA
AUTORIZACIÓN
F. RAFAEL ASCENCIO ASCENCIO
SECRETARIO DE SALUD Y COORDINADOR
GENERAL DE SERVICIOS DE SALUD
DEL ESTADO DE QUERÉTARO
ARQ. LUIS MIGUEL SÁNCHEZ CANTERBURY
OFICIAL MAYOR DEL PODER EJECUTIVO
DEL ESTADO DE QUERÉTARO
13 de noviembre de 2010 LA SOMBRA DE ARTEAGA Pág. 9643
ÍNDICE
Clave Título
INTRODUCCIÓN
U330-P-01-01 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO Y LA COMPROBACIÓN DEL FONDO FIJO
U330-P-02-01 PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DEL PEDIDO DE INSUMOS Y
BIENES
U330-P-03-01 PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE ENTRADA DE INSUMOS Y BIENES
EN EL CENTRO DE DISTRIBUCIÓN Y ALMACENES DE UNIDADES OPERATIVAS
U330-P-04-01 PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE SALIDA DE INSUMOS Y BIENES DEL
CENTRO DE DISTRIBUCIÓN Y ALMACENES DE UNIDADES OPERATIVAS
U330-P-05-01 PROCEDIMIENTO PARA ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIÓN DE BIENES E
INSUMOS
U330-P-06-01 PROCEDIMIENTO PARA LA TOMA FÍSICA DE INVENTARIOS
U330-P-07-01 PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE ALTA DE ACTIVO FIJO
U330-P-08-01 PROCEDIMIENTO PARA DAR DE BAJA EL ACTIVO FIJO
U330-P-09-01 PROCEDIMIENTO PARA EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
U330-P-10-01 PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL Y REGISTRO DE INGRESOS
U330-P-11-01 PROCEDIMIENTO PARA PAGO A PROVEEDORES
U330-L-03-01 ANEXO A “LINEAMIENTOS PARA LA SOLICITUD Y COMPROBACIÓN DE
VIÁTICOS”
U334-MO-02-01 ANEXO B “DESCRIPCIÓN DE PUESTOS DEL CENTRO DE DISTRIBUCIÓN”
SIMBOLOGÍA DE LOS DIAGRAMAS DE FLUJO
INTRODUCCIÓN
En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 61 fracción IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de
Querétaro; artículo 10 fracción VIII y artículo 7 fracción VII del Decreto de Creación de SESEQ y artículo 11
fracciones V y VIII de su Reglamento Interior, se emite el presente manual de Procedimientos de la Dirección de
Finanzas de Servicios de Salud del Estado de Querétaro, el cual es un instrumento de información técnica
administrativa que expone con detalle los procesos que se llevan a cabo en dicha área para dar cumplimiento a
sus objetivos, funciones y responsabilidades.
De acuerdo con la dinámica propia de la institución, es responsabilidad de los dueños de los procesos,
conjuntamente con personal adscrito al Departamento de Organización, Desarrollo e Informática de la Dirección
de Planeación de SESEQ, mantener actualizada la normatividad que permita el ejercicio pleno de las
competencias y funciones de las diferentes áreas administrativas que componen la Dirección de Finanzas para
una correcta toma de decisiones ante los problemas de salud que enfrenta la población en el Estado de
Querétaro.
El Manual que se presenta contiene dos secciones: en la primera se establecen los procedimientos de las áreas
operativas adscritas a la Dirección de Finanzas; la segunda contiene los anexos que muestran herramientas de
utilidad para llevar a cabo los procesos propios de la Dirección. Esta presentación permite realizar consultas del
procedimiento o normatividad que se elija.
El presente documento se somete a consideración de la H. Junta de Gobierno de SESEQ para su autorización y
posterior inscripción ante el Registro Público en cumplimiento a lo establecido en el artículo 16 de la Ley de
Entidades Paraestatales del Estado de Querétaro.
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Manual de Contabilidad
de la Dirección de Finanzas
JUSTIFICACIÓN
Este Manual es emitido de acuerdo a las funciones y obligaciones que confiere: Decreto de Creación de
Servicios de Salud del Estado de Querétaro, en los términos del Artículo 10 Fracc. VIII, Ley de Entidades
Paraestatales del Estado de Querétaro, Capítulo V Art. 62 Fracc. VI, Ley para el Manejo de los Recursos
Públicos del Estado de Querétaro Titulo Quinto, Capítulo Primero Artículos 95 al 100 y las demás que le
señalan las Leyes y Reglamentos vigentes en el Estado.
INTRODUCCIÓN, OBJETIVOS Y ALCANCE
El propósito general de este Manual es dar a conocer a los funcionarios responsables de los Servicios de Salud
del Estado de Querétaro, las políticas, los procedimientos y las reglas sobre las que se basa el registro contable
de las operaciones, así como para obtener la información que se deriva de la Contabilidad.
Los objetivos específicos que se pretenden alcanzar son los siguientes:
• Registrar en forma veraz y oportuna las operaciones realizadas durante el periodo operativo.
• Facilitar el registro de las operaciones y el análisis de la información que genera.
• Asegurar la consistencia en la forma de registrar las operaciones.
• Detallar el registro por ciclo de operaciones.
• Realizar las funciones y actividades en forma sistematizada.
• Generar información financiera contable y en forma oportuna, con el fin de hacer más eficiente la toma
de decisiones.
Para que el Manual alcance sus objetivos deben cumplirse tres condiciones:
• Que el contenido del manual se lleve a la práctica.
• Que se enriquezca.
• Que siempre esté actualizado.
La primera alcanzará su objetivo si se lleva en forma integral las acciones contempladas en el mismo.
La segunda se cumplirá si el personal involucrado en el Sistema Financiero está atento a los cambios que
surjan durante la operación del Sistema, ya sea porque la organización se modifica, porque se detectan nuevas
funciones o debido a innovaciones técnicas.
La tercera de las condiciones se cumplirá al nombrar a cargo de la Dirección de área correspondiente, un
responsable de coordinar y evaluar los cambios que el personal sugiera con el único requisito de que se
realicen en forma ordenada.
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