Acuerdo por el que se aprueba el dictamen relativo a la Cuenta Pública del Municipio de Pinal de Amoles, Querétaro, correspondiente al periodo comprendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003.
Pág. 596 PERIODICO OFICIAL 18 de febrero de 2005
PRIMERO.- La Comisión de Hacienda aprueba y propone a este Honorable Pleno, apruebe la revisión y fiscalización de la
Cuenta Pública del Municipio de Peñamiller, Qro., correspondiente al periodo comprendido del 1 de octubre al 31 de di-
ciembre de 2003.
SEGUNDO.- Se instruye a la Entidad fiscalizada para que, en un plazo no mayor de 10 días hábiles contados a partir de la
notificación del acuerdo que recaiga al presente dictamen, inicie los procedimientos que en derecho correspondan, presente
los documentos correspondientes, efectúe los registros contables correctos y ejercite cualquier acción tendiente a solventar
las observaciones antes descritas, para que en el término de 30 días hábiles concluya sus solventaciones, lo anterior en los
términos y condiciones que fijan las leyes de la materia.
La documentación e información en la corrección de los procedimientos se entregará a este Poder Legislativo a través de la
Contaduría Mayor de Hacienda, dentro de los cinco días hábiles posteriores concluido el plazo señalado para solventacio-
nes.
TERCERO.- De las observaciones señaladas en el presente dictamen las siguientes son reincidentes:
1. En la observación número cuatro, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período comprendi-
do del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2003, en el rubro de Deudores diversos, subcuenta Gastos a Comprobar y
Otros Deudores, existen saldos sin movimientos con una antigüedad mayor a tres meses por la cantidad de
$30,842.37 (Treinta mil ocho cientos cuarenta y dos pesos 37/100 M. N.), sin que se hayan realizado gestiones de
recuperación; lo anterior, en relación con la observación cuatro del Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de
2003.
2. En la observación número seis, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período comprendido
del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2003; no tiene regularizado el inventario de bienes inmuebles al 31 de diciem-
bre de 2003, debido a que no se tiene la totalidad de los títulos de propiedad a su favor; lo anterior, en relación con la
observación ocho del Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
3. En la observación número siete, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período comprendido
del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2003, no proporcionó a la Contaduría Mayor de Hacienda, copia de la eviden-
cia de haber efectuado el entero y pago del Impuesto sobre Sueldos y Salarios, retenido a sus trabajadores corres-
pondiente a los ejercicios 2001, 2002, 2003 y 2004, previamente solicitados en el oficio número CMH-DAM-889-04
correspondiente al pliego de observaciones; lo anterior, en relación con la observación nueve del Dictamen de Cuenta
Pública del tercer trimestre de 2003.
4. En la observación número ocho, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período comprendido
del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2003, no acreditó estar adherido al convenio con la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, para que la Entidad se apegara a los beneficios fiscales establecidos en el Decreto publicado el 5
de marzo de 2003 en el Diario Oficial de la Federación, observando que se realizaron pagos y acreditamientos co-
rrespondientes a las retenciones del impuesto sobre Sueldos y Salarios y del Crédito al Salario, de los meses de
septiembre a diciembre de 2002 y de marzo a diciembre de 2003, existiendo una contingencia de pago al 31 de di-
ciembre de 2003, por la cantidad de $3’411,046.19 (Tres millones cuatrocientos once mil cuarenta y seis pesos
19/100 M. N.) mas las actualizaciones y recargos correspondientes; lo anterior con relación a la observación once del
Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
5. En la observación número once, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período comprendido
del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, derivado de la revisión selectiva a los expedientes de personal de la Enti-
dad, se observó que no se encuentran integrados al 100 por ciento con la documentación que solicita la misma; lo
anterior, en relación con la observación veinte inciso d) del Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
6. En la observación número veintiuno, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período com-
prendido del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2003, no cuenta con políticas y procedimientos de control interno,
originando con ello que no se tengan parámetros en la ejecución de algunas erogaciones tales como el pago de
servicios médicos, medicamentos, etc.; lo anterior, en relación con la observación catorce del Dictamen de Cuenta Pú-
blica del tercer trimestre de 2003.
7. En la observación número veintidós, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período com-
prendido del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2003, continúa registrando egresos con documentación soporte de
hasta 9 meses de antigüedad, originando que los Estados Financieros no reflejen las operaciones reales de la Enti-
dad, en el periodo que se realizan; lo anterior, en relación con la observación veinte inciso a) del Dictamen de Cuenta
Pública del tercer trimestre de 2003.
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