Acuerdo por el que se aprueba el dictamen relativo a la Cuenta Pública del Municipio de San Joaquín, Querétaro, correspondiente al periodo comprendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003.
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tario de bienes inmuebles al 31 de diciembre de 2003, debido a que no tiene la totalidad de los títulos de pro-
piedad a su favo; lo anterior, en relación con la observación cuatro del Dictamen de Cuenta Pública del tercer tri-
mestre de 2003.
3. En la observación número seis, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período compren-
dido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, en virtud de que la Entidad no acreditó estar adherida al con-
venio con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para que el Municipio de Pinal de Amoles se apegara a
los beneficios fiscales establecidos en el Decreto publicado el 5 de marzo de 2003 en el Diario Oficial de la
Federación, observando que se realizaron pagos y acreditamientos correspondientes a las retenciones del
impuesto sobre sueldos y salarios y del crédito al salario sin estar sustentado en convenio respectivo, de los
siguientes periodos: septiembre de 2000, junio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2001,
y enero a diciembre de 2003, lo anterior por la cantidad de $4’129,164.00 (cuatro millones ciento veintinueve
mil ciento sesenta y cuatro pesos 00/100 M. N.) más los accesorios respectivos; lo anterior, en relación con la
observación siete del Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
4. En la observación número siete, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período com-
prendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, en virtud de que se afectó contablemente la cuenta de re-
sultado de ejercicio anteriores, efectuando cargos por $22,678.00 (Veintidós mil seiscientos setenta y ocho
pesos 00/100 M. N.) y abonos por $48,989.76 (Cuarenta y ocho mil novecientos ochenta y nueve pesos 76/100
M. N.), observando asimismo que la aprobación por el H. Ayuntamiento se realizó en fecha distinta al periodo
auditado; lo anterior, en relación con la observación nueve del Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de
2003.
5. En la observación número once, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período com-
prendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, en virtud de que se incrementó, un 36.74 por ciento, sin
estar previamente presupuestado y autorizado por el H. Ayuntamiento las percepciones del Encargado de las
Finanzas Públicas Municipales y/o Tesorero Municipal, denotando con lo anterior la inobservancia a los or-
denamientos jurídicos y normativos a los que esta sujeto el Municipio respecto a que la Entidad no podrá
efectuar ningún egreso que no haya sido presupuestado y autorizado; lo anterior, en relación con la observación
ocho del Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
6. En la observación número doce, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período com-
prendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, en virtud de que la Entidad no cuenta con manuales opera-
tivos, de políticas y procedimientos de control interno debidamente aprobadas por el H. Ayuntamiento; lo an-
terior, en relación con relación a la observación doce del Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
7. En la observación número veinte, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período com-
prendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, se observaron inconsistencias legales en el contrato; lo
anterior, en relación con la observación treinta del Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
8. En la observación número veintiuno, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período
comprendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, en virtud de que se observaron deficiencias técnicas
constructivas en la obra descrita en el cuerpo del presente; lo anterior, en relación con la observación quince del
Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
9. En la observación número veintidós, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período
comprendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, se observó que no se presentó la bitácora de la obra
descrita en el cuerpo del presente; lo anterior, en relación con la observación diecisiete del Dictamen de Cuenta
Pública del tercer trimestre de 2003.
10. En la observación número veintitrés, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período
comprendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, en virtud de que no se entregó la respectiva acta de en-
trega-recepción de la obra descrita en el cuerpo del presente; lo anterior, en relación con la observación vein-
titrés del Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
11. En la observación número veinticuatro, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período
comprendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, se observó la falta de documentación en los expedien-
tes unitarios de las obras descritas en la observación; lo anterior, en relación con la observación dieciséis del
Dictamen de Cuenta Pública del tercer trimestre de 2003.
12. En la observación número veinti cinco, descrita en el presente dictamen, se observó que la Entidad, en el período
comprendido del 1 de octubre al 31 de diciembre de 2003, en virtud de haberse detectado conceptos pagados y
no justificados con los generadores y evidencias presentadas por el municipio, lo que implica que se efectúe
la justificación ó el reintegro correspondiente por un monto de $87,833.00 (Ochenta y siete mil ochocientos
treinta y tres pesos 00/100 M. N.); lo anterior, en relación con la observación catorce del Dictamen de Cuenta Pú-
blica del tercer trimestre de 2003.
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