Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública del Municipio de San Juan del Río, Qro., correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2010.

Extracto

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Informe del resultado de la fiscalización superior de la cuenta pública del Municipio de San Juan del Río, Qro., correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2010.

PODER LEGISLATIVO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL MUNICIPIO DE SAN JUAN DEL RÍO, QRO.

I. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalización superior practicado a la cuenta pública

del Municipio de San Juan del Río, Qro.,

correspondiente al periodo comprendido del

01 de enero al 30 de junio de 2010, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la situación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevo a cabo por medio de exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental.

II. Antecedentes.

a)

Se presentó por parte del Municipio de San Juan del Río, Querétaro, a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública, correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2010.

b)

En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado de Querétaro; 49 fracción III de la Ley de Coordinación Fiscal; 1, 3, 6, 13 fracciones I, IX, X, XI, XII y XVIII, 19, 23, 24 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV y XV, 25, 28, 29, 30, 33 y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro; 1, 2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25 y 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64 y 123 del Código Fiscal del Estado de Querétaro; y el Convenio de Coordinación y Colaboración celebrado entre la Auditoría Superior de la Federación y la Legislatura del Estado de Querétaro en fecha 03 de diciembre de 2002 y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 13 de diciembre de 2002. En fecha 24 de mayo de 2011, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por la Entidad fiscalizada.

c)

En fecha 30 de Junio de 2011, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó por escrito a la entidad fiscalizada, las observaciones, derivadas dentro del proceso de fiscalización, a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara.

d)

En cumplimiento a lo anterior, la Entidad fiscalizada en fecha 21 de Julio de 2011, presentó oficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en el apartado V del presente informe.

III. Síntesis de la Gestión Financiera y Operación de la Entidad Fiscalizada.

En relación a los Estados Financieros que presenta la Entidad fiscalizada se informa lo siguiente:

a) Análisis de la Situación Financiera.

Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad fiscalizada, se puede afirmar que esta muestra al 30 de Junio de 2010 insuficiencia presupuestaria acumulada por $59'183,162.43 (Cincuenta y nueve millones ciento ochenta y tres mil ciento sesenta y dos pesos 43/100 M.N.), que deriva de la obtención de un déficit en el periodo que se informa por $36'818,108.94 (Treinta y seis millones ochocientos dieciocho mil ciento ocho pesos 94/100 M.N.) el que se acumula con el déficit obtenido en ejercicios anteriores por $22'365,053.49 (Veintidós millones trescientos sesenta y cinco mil cincuenta y tres pesos 49/100 M.N.).

Es importante señalar que la Entidad fiscalizada muestra en sus Estados Financieros un Activo Circulante por $36'968,222.74 (Treinta y seis millones novecientos sesenta y ocho mil doscientos veintidós pesos 74/100 M.N.), del que puede disponer de forma inmediata de $31'054,382.68 (Treinta y un millones cincuenta y cuatro mil trescientos ochenta y dos pesos 68/100 M.N.) que representa el 84.00%, insuficiente para cubrir el pasivo existente al cierre de la cuenta pública por $96'151,385.17 (Noventa y seis millones ciento cincuenta y un mil trescientos ochenta y cinco pesos 17/100 M.N.); ya que el 16.00% restante del Activo Circulante está a cargo de Documentos por Cobrar, Deudores Diversos, Otros Activos y Anticipos, sin un periodo de recuperación establecido.

b) Ingresos.

Los ingresos del periodo comprendido del 01 de enero al 30 de junio de 2010, ascendieron a la cantidad de $293'727,363.67 (Doscientos noventa y tres millones setecientos veintisiete mil trescientos sesenta y tres pesos 67/100 M.N.), los cuales se detallan a continuación:

b.1) Impuestos $ 75'594,192.36 25.73%

b.2) Derechos 15'575,625.31 5.32%

b.3) Contribuciones Causadas en Ejer. Fis.

Ant.

7'445,730.16 2.53%

b.4) Productos 15'992,772.15 5.45%

b.5) Aprovechamientos 5...

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